كشفت إدارة التحقيق والاستخبارات العملياتية التابعة لهيئة RA SRC، مؤخرًا، في إطار مكافحة الجرائم الاقتصادية، عن حالة تداول غامض بقيمة حوالي 260 مليون درام. وردت معلومات تشغيلية من القسم الإقليمي رقم 14 التابع لقسم التحقيق والاستخبارات العملياتية مفادها أن شركة تجارة المواد الغذائية العاملة في مدينة أرتيك، شيراك مارز، تقوم بتحصيل النقود مقابل البضائع المباعة ولا تقوم في جميع الأحوال بتزويد المشترين بالشيك -إيصالات نقدية.
وبدلا من ذلك، فهو يوفر فقط وثيقة محاسبية داخلية، ويتجنب دفع ضرائب كبيرة بشكل خاص. تم تأكيد البيانات التشغيلية التي تم الحصول عليها نتيجة لإجراءات التحقيق العملي المعقدة المتخذة.
وعلى وجه الخصوص، تم الحصول على بيانات واقعية تشير إلى وجود تداول ظلي بقيمة 260,240,000 درام أرميني في قاعة التداول التابعة للشركة المعنية بتجارة المواد الغذائية.
تم عرض التداول الظلي المسجل في نطاق التنبيه والمنع من مخالفات مقتضيات التصرفات القانونية التي تمنح صلاحيات رقابية لمصلحية الضرائب على المكلف.
ونتيجة لذلك، قدمت الأخيرة طوعًا إلى مصلحة الضرائب الحسابات المصححة لضريبة القيمة المضافة والضريبة غير المباشرة لشهر أكتوبر وديسمبر 2023 ويناير إلى سبتمبر 2024 وضريبة الأرباح لعام 2023.
ارتفع حجم مبيعات الشركة بمقدار 260,240,000 درام، وتم توليد ضريبة القيمة المضافة الإضافية المستحقة لميزانية الدولة بمبلغ 43,382,008 درام، وضريبة الأرباح بمبلغ 21,534,639 درام.
ونتيجة لهذا الحدث، تكبدت الشركة التزامًا ضريبيًا إضافيًا بمبلغ 64,916,647 درام أرميني، والذي تم استرداده بالكامل.
نذكرك أنه وفقًا للوائح القانونية الحالية، فإن إدخال الأموال المحصلة من البيع في ماكينة تسجيل النقد أمر إلزامي.
قد يشير عدم استيفاء المتطلبات المذكورة بشكل منتظم أيضًا إلى جرائم بموجب القانون الجنائي لجمهورية أرمينيا، وبالتالي فإن SRC تحث الأشخاص المشاركين في الأنشطة التجارية على مراعاة متطلبات القانون وعدم ارتكاب المخالفات.
